Консультации по трансграничному НДС/GST

Трансграничный НДС/GST Информация — Гонконг

В Гонконге нет НДС или GST, но если ваша гонконгская компания продает товары или услуги в Китай, Сингапур, Австралию, ЕС или Великобританию, у вас, вероятно, есть косвенные налоговые обязательства за границей, которые легко пропустить и дорого исправить.

Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Фиксированные тарифы 100% конфиденциально
Получить бесплатную консультацию
0% Ставка НДС/GST Гонконга
13% Стандартная ставка НДС Китая
9% Ставка налога на товары и услуги Сингапура (2024 г.)

Консультации по трансграничному НДС/GST

В Гонконге нет НДС или GST, но если ваша гонконгская компания продает товары или услуги в Китай, Сингапур, Австралию, ЕС или Великобританию, у вас, вероятно, есть косвенные налоговые обязательства за границей, которые легко пропустить и дорого исправить.

⚠️

⚠ В Гонконге нет GST, но в странах ваших зарубежных клиентов он есть.

Многие гонконгские компании полагают, что упрощение налогообложения внутри страны распространяется и на зарубежные операции. Это не так. Продажа цифровых услуг потребителям ЕС приводит к регистрации НДС в ЕС. Продажа товаров в Австралию на сумму более 75 000 австралийских долларов приводит к регистрации GST. Несоблюдение означает штрафы в каждой юрисдикции.

Типичные сложности

Сталкиваетесь ли вы с этими налоговыми проблемами?

Соблюдение НДС в Китае

Компании Гонконга, продающие товары или услуги в материковый Китай, могут потребовать от КНР обязательств по уплате НДС, включая таможенный НДС, требования fapiao и, возможно, регистрацию предприятий на материковом Китае.

⚠ Риск: незарегистрированный НДС в КНР → штрафы, задержка поставок и блокировка платежей.

Регистрация НДС в ЕС

Режим OSS (единого окна) ЕС после Брексита — любой поставщик, не входящий в ЕС, продающий цифровые услуги потребителям ЕС, должен зарегистрироваться для уплаты НДС в ЕС независимо от порогового уровня дохода.

⚠ Риск: отсутствие регистрации НДС в ЕС → оценки НДС задним числом в нескольких странах-членах ЕС.

НДС Австралии/Новой Зеландии

Гонконгские компании, осуществляющие облагаемые налогом поставки услуг или цифровых продуктов в Австралию на сумму, превышающую 75 000 австралийских долларов в год, должны зарегистрироваться для получения австралийского GST.

⚠ Риск: незарегистрированный GST в Австралии → ATO может взыскать GST с австралийских клиентов.

Сингапурский налог на товары и услуги

Гонконгские компании, предоставляющие импортированные услуги в Сингапур сингапурским клиентам, не зарегистрированным в GST, могут потребовать обратного взимания GST в Сингапуре или обязательств по регистрации зарубежных поставщиков.

⚠ Риск: несоблюдение → Штрафы IRAS и проценты за неоплаченный GST.
Для кого

Для кого эта услуга

Компании электронной коммерции, продающие по всему миру

Интернет-магазины из Гонконга, продающие товары или цифровые продукты потребителям в разных странах.

Поставщики услуг B2B

Профессиональные, технологические и консалтинговые фирмы Гонконга, предоставляющие услуги зарубежным бизнес-клиентам.

Импортеры и экспортеры

Торговые компании Гонконга с регулярными трансграничными потоками товаров на территории НДС/GST.

Операторы цифровой платформы

Платформы Гонконга, облегчающие транзакции с пользователями или продавцами в юрисдикциях НДС/GST.

Наши услуги

Что мы охватываем

Оценка риска НДС/GST

Сопоставьте свои трансграничные транзакции с правилами НДС/GST в каждой юрисдикции, чтобы определить обязательства по регистрации и соблюдению требований.

All major jurisdictions covered

Регистрация НДС в нескольких юрисдикциях

Управляйте регистрацией НДС/GST в необходимых юрисдикциях — OSS ЕС, НДС Великобритании, Сингапуре, Австралии, Новой Зеландии и других.

Including ongoing return preparation

Соблюдение НДС в Китае

Консультирование по вопросам режима НДС в КНР для трансграничных транзакций, требований fapiao и механизмов возмещения трансграничного НДС, доступных компаниям Гонконга.

Via licensed PRC tax advisers

Планирование структуры косвенного налогообложения

Разработайте наиболее эффективную операционную структуру для минимизации затрат на НДС/GST во всех юрисдикциях, включая использование группировок НДС, структуры складирования и местоположений исполняющих организаций.

Total indirect tax cost optimisation
Как это работает

Просто, эффективно, профессионально

1

Сопоставление потока транзакций

Составьте карту всех потоков трансграничных транзакций и местонахождения клиентов.

1-2 weeks
2

Анализ юрисдикции

Проанализируйте обязательства по НДС/GST в каждой соответствующей юрисдикции.

1-2 weeks
3

Регистрация и настройка соответствия

Зарегистрируйтесь в необходимых юрисдикциях и настройте процессы обеспечения соответствия.

4-8 weeks
4

Постоянное соответствие

Подготовьте и подайте декларации по НДС/GST во всех зарегистрированных юрисдикциях.

Ongoing
Готовы начать? Без обязательств — отменить можно в любой момент
Записаться на бесплатную консультацию
Истории успеха клиентов

Реальные результаты для реальных клиентов

Case Study

Компания HK SaaS — регистрация НДС в ЕС и Великобритании

Avoided EUR 180,000 penalties Сэкономлено
  • Годовой объем продаж цифровых услуг в ЕС составляет 2,4 млн евро.
  • Регистрация OSS в ЕС завершена ретроспективно
  • НДС в Великобритании регистрируется отдельно
  • В биллинговую систему добавлен механизм сбора НДС
"Мы понятия не имели, что нам нужна регистрация НДС в ЕС. Они привели нас в соответствие до того, как к нам обратилась HMRC."
Проверенный клиент Case Study
Case Study

Электронная коммерция в Гонконге — GST в Австралии и Новой Зеландии

AUD 95,000 in recovered input tax Сэкономлено
  • Годовой объем продаж в Австралии: 3,2 млн австралийских долларов.
  • Регистрация GST завершена
  • Входящие налоговые льготы по затратам австралийского бизнеса возмещены
  • GST Новой Зеландии зарегистрирован одновременно
"Как только мы были зарегистрированы должным образом, мы поняли, что можем претендовать на кредиты GST, которых нам не хватало."
Проверенный клиент Case Study
★★★★★ 2,400+ клиентов доверяют нашей команде
Получить бесплатную консультацию

Бесплатная консультация эксперта

Поговорите со старшим налоговым специалистом сегодня

  • Бесплатная первичная консультация 30 минут
  • Старший CPA закреплён за вашим делом
  • Без обязательств — отменить можно в любой момент
Зарегистрированы в HKICPA Ответ за 24 часа Без обязательств

Ваши данные строго конфиденциальны.

Почему мы

Почему выбирают TAX.hk

Глубокая экспертиза в налогах Гонконга

Наши CPA имеют более 15 лет опыта в гонконгских налогах и отслеживают каждое обновление IRD.

Прозрачные фиксированные тарифы

Никаких сюрпризов почасовой оплаты. Узнайте стоимость заранее, до начала работы.

Ответ в течение 24 часов

Мы отвечаем на все запросы в течение одного рабочего дня. Срочные случаи — в течение 4 часов.

Строгая конфиденциальность

Вся информация клиентов защищена строгой профессиональной обязанностью неразглашения.

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Быстрые ответы на ваши вопросы

Нет. В Гонконге никогда не было НДС, налога на товары и услуги или какого-либо эквивалентного налога на потребление. Это одно из ключевых преимуществ Гонконга для бизнеса. Однако это не защищает гонконгские компании от обязательств по НДС/GST в юрисдикциях, в которых они продают свою продукцию.

Если вы предоставляете цифровые услуги (программное обеспечение, электронные книги, потоковую передачу, приложения) потребителям ЕС (B2C), вы должны зарегистрироваться для уплаты НДС в ЕС независимо от суммы — минимального порога для поставщиков цифровых услуг, не входящих в ЕС, не существует. Система EU OSS (One Stop Shop) позволяет вам зарегистрироваться в одной стране ЕС и подать единую декларацию, охватывающую все продажи в ЕС.

Предприятия Гонконга, поставляющие товары или услуги в Австралию, общая сумма налогооблагаемых поставок которых превышает 75 000 австралийских долларов за 12-месячный период, должны зарегистрироваться для уплаты австралийского GST. Для цифровых услуг, предоставляемых непосредственно австралийским потребителям, GST применяется с первого доллара в соответствии с правилами «налога Netflix».

Если компания из Гонконга физически импортирует товары в материковый Китай для продажи, взимается импортный НДС (стандартная 13%) и таможенные пошлины. Если компания из Гонконга предоставляет трансграничные услуги в Китай, режим НДС зависит от того, является ли получатель плательщиком НДС в КНР (который производит самостоятельную оценку посредством обратного начисления) или потребителем. B2B-услуги для плательщиков НДС из КНР, как правило, не являются проблемой Гонконга — ею занимается плательщик из КНР.

Нет. После Брексита зарубежные продавцы (в том числе из Гонконга) должны зарегистрироваться для уплаты НДС в Великобритании, если их облагаемые налогом поставки клиентам из Великобритании превышают 85 000 фунтов стерлингов в год (или сразу же для товаров, продаваемых через онлайн-рынки). Товары, импортируемые потребителям в Великобритании, также требуют НДС в точке продажи через механизм «отложенного учета НДС», эквивалентный IOSS.

Наказания варьируются в зависимости от юрисдикции. ATO Австралии может налагать штрафы в размере 75–200% от неоплаченного налога на товары и услуги. Штрафы ЕС различаются в зависимости от страны-члена (обычно 10–40 % от неоплаченного НДС). Штраф HMRC Великобритании составляет до 100% неоплаченного НДС. Во всех юрисдикциях взимаются проценты по обязательствам, датированным задним числом. Добровольная регистрация до оценки обычно приводит к более низким штрафам.

Готовы начать?

Запишитесь на бесплатную консультацию к старшему специалисту по налогам Гонконга сегодня.

Записаться на бесплатную консультацию Смотреть наших консультантов
Смотреть также
Трансграничный налог Китай – Гонконг Компании и частные лица, работающие на границе Гонконга и материка Налоговое планирование в нескольких юрисдикциях ТНК и семьи со сложными налоговыми обязательствами в нескольких странах Соблюдение второго компонента BEPS Крупные группы транснациональных корпораций с операциями в Гонконге, превышающими порог в 750 миллионов евро Специалисты по корпоративной структуре Предприниматели и владельцы бизнеса выбирают или реструктуризируют свою компанию в Гонконге

Все услуги

Другие услуги этой категории

Полезные калькуляторы

Дополнительные материалы

Все налоговые услуги

Эта страница содержит только общую информацию. Для рекомендаций по вашей ситуации проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым специалистом Гонконга.