홍콩 부동산 증여세 — 가족 양도 및 증여에 미치는 영향

홍콩에는 증여세나 증여세가 없습니다. 증여세 부과 없이 재산을 증여로 양도할 수 있습니다. 그러나 인지세(AVD)는 실제로 지불된 대가에 관계없이 부동산의 공개 시장 가치로 양도 시 지불됩니다. 또한, SSD 기간(구입 후 3년 이내)인 경우 시장 가치를 기준으로 선물 양도에 SSD가 적용됩니다.

AVD는 대가나 시장 가치 중 더 높은 기준으로 평가됩니다. HKD 6M 주거용 부동산을 (이미 부동산을 소유한) 성인 자녀에게 선물하는 경우 Scale 1의 AVD가 적용됩니다: 4.25% = HKD 255,000. 귀하의 자녀가 최초 구매자인 경우 Scale 2 요율이 적용됩니다(더 낮은). 귀하의 자녀가 HKPR이 아닌 경우에도 BSD가 적용됩니다. 부모-자녀 이전에는 배우자 면제가 없습니다(특정 상황에서 배우자에서 배우자로 이전하는 경우에만 해당).

인지세는 일반적으로 배우자 간 재산 양도에도 여전히 부과됩니다. 그러나 이혼 절차에서 법원 명령에 따라 특정 양도에 대해서는 제한적인 면제가 있습니다. 이혼 이외의 자발적인 배우자 간 이전은 시장 가치에 대한 AVD 세율로 완전히 과세됩니다. 배우자 양도를 진행하기 전에 구체적인 조언을 구하십시오.

IRD가 귀하를 부동산 거래자로 간주하는 경우(거래 내역을 기준으로) 부동산 증여는 시장 가치로 간주 판매로 처리되어 간주 이익에 대한 이윤세 평가가 시작될 수 있습니다. 이로 인해 현금을 받지 못하더라도 상당한 세금 부담이 발생할 수 있습니다. 선물을 실행하기 전에 거래 위험 프로필을 평가하는 것이 중요합니다.

중국에는 현재 공식적인 증여세가 없지만 본토 거주자 간의 재산 양도로 인해 특정 상황에서 중국 개인 소득세 또는 토지 가치 증분세가 발생할 수 있습니다. 또한 수령인이 중국 세법 거주자인 경우 귀중한 자산을 선물로 수령하면 중국 IIT 법률에 따라 소득으로 평가될 수 있습니다. 이는 중국 세무 전문가의 조언이 필요한 복잡하고 발전하는 영역입니다.

인지세 관점에서 비용은 동일합니다(둘 다 시장 가치에 따라 부과됨). 가장 큰 차이점은 판매는 판매자에게 실제 현금을 창출하는 반면(다른 용도로 사용하거나 세금 정산을 가능하게 함) 선물은 ​​그렇지 않다는 것입니다. 전체 시장 가치로 판매하면 명확한 정상 거래 기록이 생성되어 나중에 IRD가 문제를 제기하는 일이 줄어듭니다. 대규모 이전의 경우 수년에 걸쳐 단계적으로 판매하면 현금 흐름 및 가족 경제성 측면에서 실질적인 이점을 제공할 수 있습니다.