Trung Quốc–Hồng Kông Tư vấn về Thuế xuyên biên giới
Biên giới Đại lục–HK là một trong những hành lang thuế xuyên biên giới tích cực nhất thế giới. Các quy tắc APAT, CEPA, FSIE và PRC EIT tương tác theo những cách tạo ra cả cơ hội và cạm bẫy cho những người thiếu cảnh giác.
Thuế xuyên biên giới Trung Quốc–HK
Biên giới Đại lục–HK là một trong những hành lang thuế xuyên biên giới tích cực nhất thế giới. Các quy tắc APAT, CEPA, FSIE và PRC EIT tương tác theo những cách tạo ra cả cơ hội và cạm bẫy cho những người thiếu cảnh giác.
⚠ Thuế khấu trừ của Trung Quốc đối với cổ tức ở đại lục không được tự động áp dụng ở mức 5%
Việc giảm thuế khấu trừ APAT 5% đối với cổ tức từ các công ty con ở Đại lục yêu cầu công ty mẹ HK phải là "chủ sở hữu hưởng lợi" - một cuộc kiểm tra nội dung nghiêm ngặt. Các công ty vỏ bọc hoặc các công trình ống dẫn không đạt được thử nghiệm này và phải đối mặt với mức thuế suất 10% đầy đủ - hoặc bị từ chối hoàn toàn các lợi ích của hiệp ước.
Bạn có đang gặp các vấn đề thuế này?
Cổ tức hồi hương WHT
Cổ tức từ công ty con của PRC cho công ty mẹ ở HK thu hút 10% WHT (giảm xuống 5% theo APAT đối với tỷ lệ sở hữu từ 25% trở lên), nhưng chỉ khi công ty mẹ ở HK đáp ứng yêu cầu kiểm tra chủ sở hữu hưởng lợi.
Kiểm tra chủ sở hữu có lợi
Bản tin SAT 9 (2018) xác định bài kiểm tra chủ sở hữu hưởng lợi - các thực thể HK phải có nội dung kinh doanh thực sự, ra quyết định và chịu rủi ro. Các công ty mẹ chỉ nắm giữ cổ phiếu sẽ thất bại.
Phơi nhiễm PE ở Đại lục
Các công ty HK có nhân viên đến thăm hoặc quản lý các hoạt động ở Đại lục hoặc ký hợp đồng trực tiếp với khách hàng Trung Quốc, có thể đã tạo ra một cơ sở thường trú ở Trung Quốc - kích hoạt thuế TNDN của Trung Quốc.
FSIE và thu nhập thụ động đại lục
Sau năm 2023, các công ty HK nhận cổ tức, tiền lãi hoặc tiền bản quyền từ các nguồn Đại lục phải đáp ứng các điều kiện miễn trừ của FSIE để tránh thuế lợi nhuận của HK ngoài PRC WHT.
Dịch vụ này dành cho ai
Các nhóm sử dụng HK làm nền tảng nắm giữ cho các công ty điều hành ở Đại lục.
Doanh nghiệp PRC thành lập công ty con, chi nhánh hoặc văn phòng đại diện tại HK.
Các công ty HK mua từ các nhà sản xuất Đại lục và bán trên toàn cầu.
Cư dân HK có cổ phần ở Đại lục hoặc đầu tư vào Stock Connect.
Phạm vi của chúng tôi
Phân tích chủ sở hữu hưởng lợi
Đánh giá xem công ty HK của bạn có đủ điều kiện là chủ sở hữu hưởng lợi từ cổ tức PRC theo Bản tin SAT 9 hay không và thiết kế kế hoạch thực chất để đủ điều kiện.
Lập kế hoạch giảm WHT
Cơ cấu các khoản thanh toán cổ tức, tiền bản quyền và lãi từ các công ty con của Trung Quốc để đủ điều kiện nhận APAT đã giảm tỷ lệ WHT.
Đánh giá rủi ro PRC PE
Đánh giá xem các hoạt động của công ty HK ở Đại lục có tạo ra PE hay không và tư vấn về cách giảm thiểu rủi ro.
Tối ưu hóa cấu trúc xuyên biên giới
Xem xét và tối ưu hóa cấu trúc nhóm HK-Đại lục để tránh rò rỉ thuế lợi nhuận HK kết hợp tối thiểu + EIT PRC + WHT.
Đơn giản, hiệu quả, chuyên nghiệp
Đánh giá cơ cấu nhóm
Lập bản đồ toàn bộ cấu trúc nhóm HK-Đại lục, dòng thu nhập và lịch sử thuế.
1-2 weeksĐánh giá rủi ro và cơ hội
Xác định các cơ hội giảm WHT và rủi ro PE/FSIE.
1 weekKế hoạch về Chất & Tài liệu
Thiết kế các yêu cầu về chất để tiếp cận APAT và miễn trừ FSIE.
2-4 weeksTuân thủ liên tục
Giám sát hàng năm các hồ sơ của PRC, chứng chỉ WHT và các vị trí hoàn trả của FSIE.
AnnualKết quả thật cho khách hàng thật
Công ty cổ phần HK - Thử thách của chủ sở hữu có lợi APAT
- SAT thách thức tư cách chủ sở hữu hưởng lợi của HK holdco
- Kế hoạch nội dung: 2 giám đốc HK + hồ sơ họp hội đồng quản trị
- Tỷ lệ APAT 5% bảo vệ thành công
- Tiết kiệm WHT hàng năm: 2,8 triệu HKD trên cổ tức 56 triệu HKD
Công ty đại lục — tối ưu hóa công ty con HK
- Công ty mẹ PRC được tái cơ cấu thông qua việc nắm giữ cổ phần trung gian HK
- Tỷ lệ tiền bản quyền APAT giảm từ 10% xuống 7%
- Miễn tham gia FSIE áp dụng cho cổ tức
- Tỷ lệ hiệu quả kết hợp HK + PRC giảm 3,8%
Tư vấn chuyên gia miễn phí
Trò chuyện với chuyên gia thuế cấp cao ngay hôm nay
- Tư vấn ban đầu 30 phút miễn phí
- CPA cấp cao được phân công cho hồ sơ của bạn
- Không ràng buộc — hủy bất cứ lúc nào
Vì sao chọn TAX.hk
Chuyên môn thuế HK sâu sắc
Các CPA của chúng tôi có hơn 15 năm kinh nghiệm thuế Hồng Kông và luôn cập nhật mọi thông báo mới của IRD.
Phí cố định minh bạch
Không có phí bất ngờ tính theo giờ. Biết chi phí trước khi chúng tôi bắt đầu.
Phản hồi trong 24 giờ
Chúng tôi phản hồi mọi yêu cầu trong vòng một ngày làm việc. Trường hợp khẩn cấp trong vòng 4 giờ.
Bảo mật nghiêm ngặt
Mọi thông tin khách hàng được giữ gìn theo nghĩa vụ bảo mật nghề nghiệp nghiêm ngặt.
Câu hỏi thường gặp
Câu trả lời nhanh cho thắc mắc của bạn
Sẵn sàng bắt đầu?
Đặt buổi tư vấn miễn phí với chuyên gia thuế HK cấp cao ngay hôm nay.
Trang này chỉ cung cấp thông tin chung. Để nhận lời khuyên phù hợp với tình huống của bạn, vui lòng tham khảo chuyên gia thuế Hồng Kông đủ trình độ.