香港建築及承包商稅 — 專家諮詢
建築企業面臨複雜的稅務問題：長期合約收入確認、分包商預扣稅、保留金時間安排、建築設備的廠房和機械津貼以及現場管理費用分配。
建築和承包商稅務專家
建築企業面臨複雜的稅務問題：長期合約收入確認、分包商預扣稅、保留金時間安排、建築設備的廠房和機械津貼以及現場管理費用分配。
⚠ 建築稅合規風險很高
建築公司面臨稅務局對長期合約利潤確認、分包商付款預扣和保留金處理的審查。僅對分包商付款預扣不足就可能產生重大的補繳稅款。
您是否正面對以下稅務問題？
長期合約收入
項目收入應何時確認？完成百分比與已完成合約方法對納稅時間的影響截然不同。
分包商預扣稅
根據第 20B 條，向非居民或未註冊分包商付款可能需要繳納預扣稅。未能扣留可能會使主承包商承擔責任。
保留金時間
客戶持有的合約保留金通常在釋放之前不可評估。不正確的早期納入會誇大應稅利潤。
廠房及設備津貼
建築設備——起重機、挖土機、鷹架——有資格獲得大量資本補貼。許多承包商少報了這些扣除額。
適合對象
住宅和商業項目的總承包商和主承包商。
電氣、管道、暖通空調、結構和裝修分包商。
道路、橋樑、隧道和基礎設施承包商。
從事建築業務的住宅和商業開發商。
服務範疇
長期合約稅務處理
為您的建築合約制定符合稅務局規定且稅收最優的收入確認政策。
分包商合規
審查分包商付款流程中的預扣稅義務，並確保履行所有 CIS 等效義務。
廠房及機械津貼
最大限度地提高您企業中使用的所有建築工廠、設備和車輛的資本補貼。
建造業利得稅報稅表
準備 BIR51，其中包含準確的項目利潤表、保留金調整和設備津貼索賠。
簡單、高效、專業
合約組合審查
分析有效和已完成的合約、收入確認政策和分包商安排。
2-3 days合規差距評估
識別預扣稅風險、不正確的收入時間和錯過的津貼。
2-3 days退貨備案
準備並提交利得稅申報表以及項目時間表和在製品計算。
5-7 days專案稅務規劃
持續為新專案投標、分包商結構和設備採購時間提供諮詢。
Ongoing為真實客戶帶來真實成果
建築承包商 — 商業項目，45 名員工
- 年項目收入4500萬港元
- Retention money timing corrected (3 years)
- 起重機和設備津貼回溯
- 建立分包商預扣稅流程
專業裝修分包商 — 28 位員工
- 年收入1200萬港元
- 優化裝修設備津貼
- 正式確定收入確認政策
- 檢討員工報銷結構
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