香港 建設税および請負業者税 — 専門家のアドバイス
建設業は、長期契約の収益認識、下請け業者の源泉徴収税、保留金のタイミング、建設機械のプラントおよび機械手当、現場の諸経費の配分など、複雑な税務問題に直面しています。
建設・請負業者税務スペシャリスト
建設業は、長期契約の収益認識、下請け業者の源泉徴収税、保留金のタイミング、建設機械のプラントおよび機械手当、現場の諸経費の配分など、複雑な税務問題に直面しています。
⚠ 建設税コンプライアンスは高リスクです
建設会社は、長期契約の利益認識、下請け業者への支払いの源泉徴収、留保金の扱いに関してIRDの精査に直面している。下請け業者への支払いに対する源泉徴収額が過少であるだけでも、多額の未払い税負担が発生する可能性があります。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
長期契約収入
プロジェクト収益はいつ認識されるべきですか?完了率と完了した契約方法では、税務タイミングへの影響が大きく異なります。
下請け業者の源泉徴収
非居住者または未登録の下請け業者への支払いは、s.20B に基づいて源泉徴収税の対象となる場合があります。源泉徴収を怠ると元請け業者に責任が生じる可能性があります。
保留金のタイミング
クライアントが保有する契約維持金は通常、解放されるまで評価できません。誤って早期に組み込むと、課税対象となる利益が膨らみます。
設備手当
クレーン、掘削機、足場などの建設機械は、多額の資本手当の対象となります。多くの請負業者はこれらの控除を過少に請求しています。
対象となるお客様
住宅および商業プロジェクトのゼネコンおよび元請け業者。
電気、配管、空調設備、構造、設備の下請け業者。
道路、橋、トンネル、インフラの請負業者。
建設事業を行う住宅および商業開発者。
サービス内容
長期契約の税務上の取扱い
建設契約に対して IRD 準拠で税金を最適化する収益認識ポリシーを確立します。
下請け業者のコンプライアンス
源泉徴収義務に関する下請け業者の支払いプロセスを確認し、CIS と同等の義務がすべて満たされていることを確認します。
工場機械手当
ビジネスで使用されるすべての建設プラント、設備、車両に対する資本手当を最大限に活用します。
建設利益税申告書
正確なプロジェクト利益スケジュール、保留金の調整、および設備手当の請求を記載した BIR51 を準備します。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
契約ポートフォリオのレビュー
有効な契約と完了した契約、収益認識ポリシー、下請け契約を分析します。
2-3 daysコンプライアンスギャップ評価
源泉徴収税のエクスポージャー、誤った収益タイミング、および未払いの手当を特定します。
2-3 days申告書の提出
プロジェクトのスケジュールと WIP の計算を使用して、利益税申告書を作成して提出します。
5-7 daysプロジェクトの税務計画
新しいプロジェクトの入札、下請け業者の構造、設備の調達タイミングに関する継続的なアドバイス。
Ongoing実際のクライアントへの実績
建築請負業者 - 商業プロジェクト、スタッフ 45 名
- 年間プロジェクト収益 4,500万香港ドル
- 留保金のタイミング修正（3年）
- クレーンおよび機器の手当が過去に遡って記載されている
- 下請け業者の源泉徴収プロセスの確立
専門の設備整備の下請け業者 - スタッフ 28 名
- 年間収益 1,200万香港ドル
- 最適化された装備の許容範囲
- 収益認識方針の正式化
- スタッフの給与体系の見直し
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。