股票回購 稅務規劃 — 香港
香港的股票回購受《公司條例》管轄，可以採取市場購買或場外交易的形式。出售股東和公司的稅務待遇取決於回購的結構。
股票回購稅務諮詢
香港的股票回購受《公司條例》管轄，可以採取市場購買或場外交易的形式。出售股東和公司的稅務待遇取決於回購的結構。
⚠ 以高於市場價格的場外回購可能會引發海外股利稅
雖然香港沒有股息預扣稅，但以遠高於市場價值的價格回購股票可能會被出售股東所在國的海外稅務機關重新定性為股息分配，從而引發意外的外國稅收。
您是否正面對以下稅務問題？
資本報酬與股利處理
回購對價是資本報酬（香港免稅）還是視同股利（香港免稅，但海外股東可能在其本國納稅）？
回購股份印花稅
股票回購需繳納對價 0.2% 的印花稅（買方 + 賣方）。公司作為買方支付0.1%。
遵守公司條例
股票回購必須符合 CO 第 5 部分的規定—由可分配利潤或新資本提供資金，且股票必須在規定限額內註銷或作為庫存股持有。
海外股東稅
在徵收資本利得稅的司法管轄區中，出售股東需要了解其回購收益的資本利得稅處理方式。港方是資本；祖國這邊可能不是。
適合對象
香港上市公司進行場內股票回購計畫。
香港私人公司收購即將離任的股東的股份。
管理層股東離開或行使看跌期權的公司。
香港公司回購需要母國稅務建議的外國股東持有的股份。
服務範疇
回購結構分析
就市場與場外回購、股票註銷與庫存股票處理以及對價分配的稅務後果提供建議。
跨國稅務分析
分析海外股東在回購中的母國稅務狀況－資本與收入、資本利得稅和預扣稅的影響。
回購文件
準備股份回購的股東決議、回購協議和印花稅表格。
印花稅申報
計算並提交股票回購交易的印花稅。
簡單、高效、專業
回購簡報
了解回購目的、股東概況和商業條款。
1 day稅務分析
Analyse HK and overseas tax implications for both company and shareholder.
3-5 days文件
準備所有必需的 CO 文件和印花稅備案。
1 week完成
執行回購、繳納印花稅並更新股份登記冊。
1-2 days為真實客戶帶來真實成果
香港私人公司－退出股東回購
- 25%股東以1200萬港元收購
- 作為資本回報的場外回購
- 英國股東資本利得稅分析－利用年度豁免
- 1,200 萬港元印花稅：12,000 港元（最低銷售與全額銷售）
上市公司－回購計畫稅務審查
- 5000萬港元場內回購計劃
- 印花稅成本已確認併預算
- 海外機構股東稅務分析完成
- 庫存股與取消決策針對未來重新發行進行了最佳化
免費專家諮詢
立即與資深稅務專家聯繫
- 免費30分鐘初步諮詢
- 資深註冊會計師為您服務
- 無需承諾，隨時取消
為何選擇 TAX.hk
深厚的香港稅務專業知識
我們的註冊會計師擁有15年以上香港稅務經驗，時刻掌握稅務局的最新動態。
透明固定收費
無按小時計費的意外開支。開始前清楚了解費用。
24小時回覆
我們於一個工作天內回覆所有查詢，緊急情況4小時內處理。
嚴格保密
所有客戶資料均依據嚴格的專業保密責任妥善保管。
常見問題
快速解答您的疑問
準備好開始了嗎？
立即預約資深香港稅務專家的免費諮詢。
本頁面僅提供一般資訊。如需針對您個人情況的建議，請諮詢合資格的香港稅務專業人士。