香港 社会事業税 — 専門家の助言
香港の社会的企業や慈善団体は、商業活動と慈善目的が交差するところで活動しています。税の構造を正しくすること、つまり慈善事業を課税対象活動から分離し、s.88 の免除を申請し、寄付を正しく処理することが不可欠です。
社会事業税スペシャリスト
香港の社会的企業や慈善団体は、商業活動と慈善目的が交差するところで活動しています。税の構造を正しくすること、つまり慈善事業を課税対象活動から分離し、s.88 の免除を申請し、寄付を正しく処理することが不可欠です。
⚠ 社会的企業の商業活動は課税対象です
s.88 免除のある慈善団体は、慈善活動からの収入に対してのみ免除されます。商業取引の収入は、たとえ利益が慈善目的に使用されたとしても、全額課税される可能性があります。慈善活動からのコマーシャルを囲わないことはよくある間違いであり、高くつくものです。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
慈善活動と課税所得の分離
慈善活動の収入と商業取引の収入を混合する社会的企業や慈善団体は、すべての収入に IRD 課税が課されるか、s.88 の免除が完全に拒否されるリスクがあります。
S.88 免除申請
すべての慈善団体が自動的に免税の対象となるわけではありません。 s.88 の免除には、規定文書を添えて IRD に正式に申請し、慈善条件を継続的に遵守することが必要です。
寄付金控除
s.88 に基づく承認された慈善団体への寄付は、寄付者による控除の対象となります (評価可能な収入の 35% まで)。ただし、慈善団体は正しく登録されている必要があり、財産の寄付には特定の評価ルールがあります。
社会的企業の利益税
慈善団体として登録されていない社会的企業は、たとえその使命が社会的であっても、通常の課税対象となります。その利益は全額利益税の対象となります。多くの創業者はこれに驚きます。
対象となるお客様
継続的な税務コンプライアンスのアドバイスが必要な s.88 免除の慈善団体。
社会的使命を持って取引を行う非慈善社会企業。
s.88 慈善団体としての地位と免税を申請している組織。
税金の負担を最小限に抑えようとしている NPO、協会、クラブ。
サービス内容
S.88 慈善事業の免除申請
s.88 慈善資格および税免除の申請書を作成し、IRD に提出します。
社会事業税申告書
慈善活動と商業収入を分離した社会的企業の年次利益税申告書を作成します。
寄付金控除の遵守
慈善団体の寄付金領収書が寄付者控除の目的に準拠していることを確認し、不動産寄付の評価についてアドバイスします。
社会的企業構造のレビュー
社会的企業が最小限の税金コストでその使命を達成するための最適な構造を検討し、アドバイスします。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
組織のレビュー
管理文書、活動、収入源、および現在の税務状況を確認します。
1-2 days構造とコンプライアンスの分析
最適な構造を決定し、コンプライアンスのギャップを特定します。
1-2 days申請と申告
必要に応じて、s.88 申請書と年次納税申告書を提出します。
2-6 weeks継続的な慈善活動のコンプライアンス
慈善活動および社会的企業活動に対する年次税務コンプライアンス。
Annual実際のクライアントへの実績
社会的企業 — 障害者の雇用に応える
- 年間収益 420 万香港ドル (ケータリング + 補助金)
- 慈善ケータリング目的の S.88 申請
- 環状フェンスで囲まれた商業および慈善活動の収入
- 部分免除を達成 — 純節税額 HKD 185,000
環境慈善活動 — 募金と取引
- S.88承認された慈善団体
- 商事子会社設立
- 慈善事業収入は免除 — 取引は課税対象
- 寄付者控除に準拠した毎年の寄付金受領書
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このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。