経済的実質要件 香港
BEPS 後、実質は任意ではありません。それは租税条約へのアクセス、FSIE の免除、およびオフショア利益請求の入場料です。香港に文書化された本物の実質がなければ、あなたの税金構造は危険にさらされます。
経済的実質要件
BEPS 後、実質は任意ではありません。それは租税条約へのアクセス、FSIE の免除、およびオフショア利益請求の入場料です。香港に文書化された本物の実質がなければ、あなたの税金構造は危険にさらされます。
⚠ 物質は今や単なる良い実践ではなく前提条件となっています
香港の FSIE 制度 (2023 年)、DTA 受益者テスト、BEPS 第 2 の柱の物質ベースの除外、および外国の CFC 規則はすべて、香港における真の経済的実体を必要としています。取締役候補者が 1 名で住所が登録されている会社は、すべてのテストに合格しません。 IRDと外国税務当局が手形を比較。
以下の税務問題でお困りではありませんか？
FSIE 物質試験
外国源泉の不労所得（配当、利子、知財収入、処分益）を香港利益税から免除するには、企業は経済的実質、参加免除、またはネクサス（IP）の3つのFSIEテストのいずれかに合格する必要があります。
受益者実体
ほとんどの香港 DTA では、香港の受取人が所得の「受益者」であることを要求しています。これは、香港での真の事業目的、実質的な運営、意思決定を意味します。
IP保持物質（Nexus）
IP 収入がパテントボックスまたは FSIE 免除の対象となるには、香港法人が知的財産を法的に所有しているだけでなく、知的財産に関連する相当な研究開発または DEMPE 活動を実施している必要があります。
物質の文書化
実質は、香港ベースの決定、スタッフの記録、オフィスのリース、およびサービス契約を示す取締役会の議事録など、同時に文書化する必要があります。事後の文書化は拒否されます。
対象となるお客様
FSIE の経済的実質の免除を求めて外国源泉の配当、利子、または処分益を受け取っている香港の事業体。
パテントボックスまたはFSIEのネクサステストを満たす必要がある特許、商標、または著作権を保有する香港の法人。
香港に拠点を置き、会社間の利息を受け取り、FSIE と DTA の両方にアクセスするための実質を必要とするグループ財務組織。
親国が CFC 物質検査を適用している日本、ドイツ、オーストラリア、またはその他の多国籍企業グループの香港子会社。
サービス内容
物質ギャップ分析
FSIE、DTA 受益者、第 2 の柱 SBIE、および該当する外国 CFC テストに照らして、各香港事業体の現在の物質レベルを評価します。
物質の構築計画
実用的で費用対効果の高い実質構築計画を設計します。最小限必要な従業員、管理活動、および香港での事業展開を特定します。
物質の文書化
取締役会議事録、経営決定記録、従業員契約、オフィスリース、サービス契約などの文書パッケージを準備および維持します。
サブスタンスディフェンスパック
実地監査、条約拒否紛争、および外国 CFC 異議申し立てで使用するために、実質を実証する完全な IRD および外国当局防御パックを組み立てます。
シンプル・効率的・プロフェッショナル
物質の評価
各事業体に適用されるすべてのテストに対して現在の物質を評価します。
1-2 weeksギャップ＆リスクレポート
物質のギャップと優先順位の高いリスクを特定する書面による報告書を提出します。
1 weekサブスタンスビルド
スタッフ、オフィス、管理プロトコルなど、合意された物質計画を実施します。
1-3 months年次メンテナンス
文書を維持し、物質の適切性を毎年レビューします。
Annual実際のクライアントへの実績
IP 持株会社 — FSIE ネクサスの実質構築
- 知的財産収入 年間1,800万香港ドル
- FSIE ネクサステスト: 香港の研究開発機能を設立
- 香港で資格のあるソフトウェア エンジニア 2 名を採用
- DEMPE 文書の作成と維持
- 知的財産収入 FSIE - 香港利益税免除
地域持株会社 — 受益者の実体防御
- SATは中国の配当に関する実質所有者の地位に異議を唱えた
- 物質文書パックの組み立て
- 取締役会の議事録、香港経営陣の決定事項、およびスタッフの記録が提示されました
- SAT 認定物質 — 5% APAT 率を確認
- 年間WHT節約額の維持: 160万香港ドル
無料専門家相談
今すぐシニア税務専門家にご相談ください
- 30分間の無料初回相談
- シニアCPAが担当いたします
- 義務なし・キャンセル自由
TAX.hk を選ぶ理由
香港税務の深い専門知識
当社の公認会計士は15年以上の香港税務経験を有し、税務局の最新情報を常に把握しています。
透明な固定料金
時間単位の請求による予期せぬ費用はありません。開始前に費用を明確にご提示します。
24時間以内の回答
すべてのお問い合わせに1営業日以内にご返答します。緊急案件は4時間以内に対応いたします。
厳格な秘密保持
すべてのお客様情報は、厳格な職業上の守秘義務に基づき管理されています。
よくある質問
ご質問への迅速な回答
ご相談はお気軽に
香港の上級税務専門家との無料相談を今すぐご予約ください。
このページは一般的な情報提供を目的としています。お客様の具体的な状況に応じたアドバイスについては、資格を持つ香港の税務専門家にご相談ください。